Plan épargne retraite individuel

Plan épargne retraite individuel : l’arme secrète pour une retraite sereine (et fiscalement optimisée)

Le système de retraite français est plus fragile que jamais.

Si vous voulez préserver votre niveau de vie une fois l’âge venu, le plan épargne retraite individuel (PER) pourrait bien être votre meilleur allié.

Encore faut-il savoir s’en servir intelligemment.

Ce guide complet vous aidera à découvrir pourquoi cet outil est l’un des plus puissants pour anticiper l’avenir tout en profitant d’AVANTAGES FISCAUX stratégiques.

Pourquoi le plan épargne retraite individuel devient indispensable aujourd’hui

Avec l’augmentation de l’espérance de vie et la diminution progressive des pensions publiques, le financement de la retraite devient un enjeu personnel.

Se reposer uniquement sur le régime général pour prendre sa retraite, revient à prendre un pari risqué sur l’avenir.

Dans ce contexte incertain, le plan épargne retraite individuel offre une réponse concrète : prendre en main sa retraite en toute autonomie.

Contrairement à d’autres dispositifs, le PER vous permet d’investir à votre rythme, tout en réduisant significativement votre imposition.

C’est donc un double levier : préparer votre avenir tout en allégeant votre présent.

Le plan épargne retraite individuel (PERin): définition et fonctionnement

Créé par la loi Pacte en 2019, le plan épargne retraite individuel a simplifié les anciens dispositifs comme le PERP ou le Madelin.

Il s’agit d’une enveloppe d’investissement à long terme, spécialement conçue pour constituer un capital en vue de la retraite.

Accessible à tous (salariés, indépendants, mêmes inactifs), il peut être ouvert dans une banque, une compagnie d’assurance ou via un courtier en ligne.

L’argent investi est bloqué jusqu’à la retraite, sauf exceptions (achat de résidence principale, invalidité, décès du conjoint, etc.).

Quels types de PER existe-t-il ?

Il existe trois variantes du plan d’épargne retraite :

1. PER individuel (ou Périn) : librement souscrit par tout individu, c’est celui qui nous intéresse ici.
2. PER collectif : proposé par l’entreprise, sur la base du volontariat.
3. PER obligatoire : imposé par l’employeur à certaines catégories de salariés.

Le PER individuel est le plus souple, le plus personnalisable, et celui qui vous laisse le plus de contrôle sur les investissements.

📊 Tableau comparatif des 3 formes de Plan d’Épargne Retraite (PER)

Critères	PER Individuel (PéRIN)	PER Collectif (PERCOL)	PER Obligatoire
Souscription	Volontaire (ouvert par toute personne)	Proposé aux salariés sur base volontaire	Imposé à certaines catégories de salariés par l’employeur
Public concerné	Salariés, TNS, inactifs	Salariés d’entreprises volontaires	Salariés ciblés par un accord d’entreprise
Versements possibles	Versements libres volontaires	Versements volontaires, intéressement, participation, abondement	Cotisations obligatoires employeur + salarié
Avantage fiscal à l’entrée	Déduction du revenu imposable (selon plafond annuel global)	Déduction ou exonération selon la nature des versements	Exonération d’IR dans le plafond des 10 % + Déductibilité pour l’employeur
Exonérations sociales	Pas d’exonérations spécifiques	Partielle selon les versements et conditions	✅ Exonération de charges sociales (hors CSG/CRDS 9,7 %) Côté employé et employeur
Gestion du contrat	Libre (établissement choisi par l’épargnant)	Contrat collectif défini par l’entreprise	Contrat d’entreprise, gestion encadrée
Sortie à la retraite	Capital, rente, ou mixte	Capital, rente, ou mixte	❌ Uniquement en rente viagère
Déblocage anticipé possible	Oui (résidence principale, invalidité, décès, etc.)	Oui (identique au PER individuel)	Oui (mêmes cas dérogatoires que les autres PER)

Quels placements peut-on mettre dans un PERin ?

L’un des plus grands atouts du plan épargne retraite individuel est sa flexibilité d’investissement. Selon les contrats, vous pouvez accéder à :

• des fonds euros (capital garanti),
• des unités de compte : actions, obligations, ETF, OPCVM,
• du private equity,
• de l’immobilier papier (SCPI, SCI).

Il est ainsi possible de construire un portefeuille adapté à votre profil de risque et à votre horizon de placement. Attention toutefois à la qualité des supports proposés et à leurs frais de gestion.

L’avantage fiscal du Plan Épargne Retraite INdividuel : un levier redoutable

C’est le principal attrait du PER : les versements que vous effectuez sont déductibles de votre revenu imposable.

Voici les plafonds annuels :

• Salariés : 10 % des revenus nets professionnels de l’année précédente, avec un plafond de 35 194 € (2024).
• Indépendants : jusqu’à 85 780 € selon le bénéfice imposable.

Un exemple : si votre taux marginal d’imposition (TMI) est de 41 %, investir 10 000 € dans un PER vous fait économiser 4 100 € d’impôts.

Et si vous réinvestissez cette somme, vous amplifiez encore votre effort d’épargne.

Mais attention : la sortie est fiscalisée, en capital ou en rente. L’idéal est donc d’utiliser le PER quand votre TMI est élevé aujourd’hui et plus faible à la retraite.

Qui a intérêt à utiliser le plan épargne retraite individuel (PERin) ? Et qui devrait s’en méfier ?

Le plan épargne retraite individuel est particulièrement intéressant pour :

• les cadres fortement imposés (mais pas que),
• les professions libérales et indépendants,
• les chefs d’entreprise souhaitant optimiser leur trésorerie.

En revanche, si vous êtes faiblement imposé, chômeur ou proche de la retraite sans horizon clair, d’autres enveloppes comme l’assurance-vie ou le PEA peuvent être plus adaptées.

Les avantages du plan épargne retraite individuel (PERin) pour les indépendants et professions libérales

Pour les travailleurs non salariés (TNS), le PER est un double outil : à la fois retraite et défiscalisation.

Il permet de lisser la trésorerie de l’activité, tout en préparant un capital retraite significatif.

Par rapport à l’assurance-vie ou au compte-titres, il offre une déduction immédiate, ce qui allège la pression fiscale annuelle.

Il devient ainsi un pilier de toute stratégie patrimoniale autonome.

Les inconvénients du PERin (et comment les contourner)

Tout n’est pas rose avec le PER. Voici les principales limites :

• Blocage des fonds : vous ne pourrez pas les retirer avant la retraite, sauf cas spéciaux.
• Fiscalité de sortie : même en capital, il faut intégrer une double fiscalité (impôt + prélèvements sociaux).
• Frais parfois élevés : certains contrats prélèvent jusqu’à 3 % de frais annuels.

Pour y remédier : comparez les contrats (accéder à notre sélection des meilleurs PER) , utilisez des outils pour analyser les frais, et n’hésitez pas à transférer votre PER vers une offre plus compétitive tout en conservant l’antériorité fiscale.

Sortie en capital ou rente viagère : que choisir ?

Lors de votre départ à la retraite, vous aurez deux options :

• Rente viagère : revenu mensuel garanti à vie, mais fortement fiscalisé.
• Sortie en capital : plus flexible, avec une fiscalité plus lisible.

La majorité des épargnants optent pour la sortie en capital, qui permet de récupérer la somme en une ou plusieurs fois, selon les besoins.

Comment choisir le bon contrat plan épargne retraite individuel ?

Voici les critères essentiels à analyser :

• Les frais (sur versement, de gestion, d’arbitrage).
• La qualité des supports d’investissement.
• La gestion pilotée ou libre.
• Les options à la sortie.

Privilégiez les contrats sans frais d’entrée, avec des unités de compte performantes, et qui offrent la possibilité de passer à une gestion plus sûre à l’approche de la retraite.

Le PERin : un outil clé abordé dans notre programme PatrimoineXpert

Chez Leader Strategy, nous pensons que chacun peut reprendre le contrôle de son patrimoine, sans dépendre de conseillers financiers.

Le plan épargne retraite individuel fait partie des outils que nous enseignons dans notre programme PatrimoineXpert, pour épargner, investir et protéger son capital en toute autonomie.

Vous voulez aller plus loin et éviter les erreurs coûteuses ?

Vous venez de découvrir les grands principes du Plan d’Épargne Retraite Individuel et les critères essentiels pour faire un bon choix.

Mais attention : tous les PER ne se valent pas, et certaines erreurs peuvent vous coûter jusqu’à 40 % de votre épargne sur le long terme.

🎯 C’est pourquoi nous avons conçu, au sein de Leader Strategy, une sélection comparative des 9 meilleurs PER du marché, évalués selon des critères objectifs :

✔️ rendement du fonds en euros,
✔️ frais réels,
✔️ richesse des supports (ETF, SCPI, Private Equity…),
✔️ options de gestion avancées (comme l’arbitrage automatique),
✔️ et accessibilité en gestion libre ou pilotée.

🛡️ Deux de ces plan épargne retraite premium,  sont accessibles uniquement par l’intermédiaire d’un conseiller agréé du Cercle Privé, avec des conditions préférentielles pouvant aller jusqu’à -90 % de frais et l’accompagnement personnalisé d’un expert en gestion de patrimoine.

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Conclusion : le plan épargne retraite individuel, l’allié stratégique de ceux qui anticipent

Le PER n’est pas magique.

Il demande de la réflexion, de l’anticipation et une bonne compréhension de la fiscalité.

Mais pour ceux qui sont prêts à investir intelligemment, c’est l’un des leviers les plus puissants pour se constituer une retraite confortable tout en REDUISANT SES IMPÔTS.

J’espère que cet article vous a plu.

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À très bientôt pour de nouvelles informations pour protéger et développer vos finances.

 

En attendant,

🙏 (re)Devenez un(e) Leader R.A.R.E c’est à dire Rebelle Audacieux(se) pRoactif(ve) et Entreprenant(e) pour une vie plus LIBRE -la votre-

A bientôt,

Thierry